IMPÔTS

Comment produire vos déclarations de revenus pour votre emploi d’appoint

Bon, vous avez un petit boulot pour faire des revenus en extra; excellente idée. Avec la hausse des coûts du logement qui dépasse celle des salaires, le coût de la vie devient de plus en plus difficile à assumer dans les grandes villes canadiennes, et une deuxième source de revenus signifie plus d’argent à la banque.

Mais ça signifie aussi que vous avez plus de revenus à déclarer lorsque vous préparez vos impôts. Si vous travaillez pour une entreprise qui prélève l’impôt sur le revenu directement sur votre chèque de paie, elle doit vous remettre un relevé T4, afin que vous puissiez produire votre déclaration de revenus.

Si vous êtes travailleur autonome – par exemple, rédacteur à la pige, vendeur sur Etsy ou chauffeur pour Uber –, vous ne recevez pas normalement de relevé T4, et la période des impôts peut devenir un peu plus compliquée.  L’important, lorsque vous faites votre déclaration d’impôts, est de bien comprendre le revenu et les dépenses reliés à votre emploi secondaire. Je vous recommande de faire appel aux services d’un professionnel des impôts pour vous aider à vous y retrouver dans les différents aspects de votre revenu d’appoint. Après tout, vous pourrez réclamer ces frais à titre de dépenses professionnelles et profiter ainsi d’une déduction d’impôts l’année suivante. Vous êtes prêt à vous lancer seul dans l’aventure? Voici quelques principes de base pour vous aider à débuter.

Comprendre votre revenu

Peut-être avez-vous entendu dire que vous ne deviez inclure qu’une certaine partie de vos revenus dans votre déclaration, mais c’est loin d’être vrai. En fait, la loi exige que vous indiquiez dans votre déclaration de revenus tous les revenus que vous avez gagnés, quelle qu’en soit la source. Ça comprend l’argent gagné en gardant des enfants, les pourboires, et même la cryptomonnaie!

Si vous avez reçu un relevé T4, repérez votre revenu d’emploi indiqué dans la case 14 et inscrivez ce montant à la ligne 101 de votre déclaration de revenus fédérale. Pour les revenus additionnels que vous avez gagnés et qui ne se trouvent pas dans la case 14, n’oubliez pas de les déclarer de l’une des deux façons suivantes :

  1. Pour les pourboires et les gains occasionnels, inscrivez ce revenu à la ligne 104 de votre déclaration de revenus fédérale. Si vous travaillez dans un café le week-end, c’est à cet endroit que vous devez déclarer vos pourboires. C’est également là que vous devez inscrire un revenu qui ne vous a pas occasionné de dépenses.
  2. Cependant, si vous avez fait des dépenses pour gagner votre revenu d’appoint, vous devez déclarer ce revenu à l’aide du formulaire T2125, État des résultats des activités d’une entreprise ou d’une profession libérale.  C’est un peu plus long de déclarer vos dépenses, mais ça vaut la peine, car elles pourraient vous donner droit à une déduction d’impôts.

Déclarer vos dépenses

Si votre emploi d’appoint vous a occasionné des frais, il est très important d’en faire le suivi au cours de l’année. Si vous tenez un registre de vos dépenses, votre vie sera pas mal moins compliquée lorsque viendra le moment de produire votre déclaration de revenus.

Lorsque vous remplissez votre formulaire T2125, indiquez vos dépenses dans la section 4 du formulaire. N’oubliez pas que vous ne pouvez déclarer que les dépenses qui étaient nécessaires pour gagner un revenu. Les frais de publicités et de bureau, de même que certains frais de bureau à la maison, sont des exemples de dépenses que vous pouvez déclarer. Voici la liste complète.

Si vous prévoyez déclarer des dépenses d’emploi comme votre cellulaire, Internet ou vos déplacements, assurez-vous de séparer ces dépenses de vos dépenses personnelles. Il est important d’être honnête et de conserver tous vos documents, parce que l’Agence du revenu du Canada pourrait vérifier si les frais que vous déclarez sont raisonnables.  

Après avoir rempli la section 4 du formulaire T2125, remplissez le reste de votre déclaration de revenus. Les revenus et les dépenses de votre emploi d’appoint seront intégrés à votre revenu et seront imposés comme tout autre revenu personnel que vous avez gagné.

Recevoir de l’aide additionnelle

Les revenus d’appoint peuvent grimper rapidement, et il n’est pas rare que des personnes qui travaillent à leur compte pour la première fois aient la surprise de recevoir une importante réclamation d’impôts à la fin de l’année. Si ça vous arrive, vous pouvez toujours prendre un arrangement pour régler la somme en plusieurs versements. Pour éviter que ça ne se reproduise les années suivantes, essayez de mettre de côté de 20 à 25 % de vos revenus, afin de ne pas être pris au dépourvu pendant la saison des impôts.

Si ajouter vos revenus additionnels à votre déclaration vous rebute, vous pouvez opter pour des programmes en ligne comme Simple Tax, H&R Block et TurboTax pour vous aider à produire votre déclaration en ligne. Ces programmes vous demanderont de répondre à des questions relatives à votre situation propre, vous guideront dans votre déclaration et veilleront à ce que vous remplissiez les bons formulaires.

Enfin, si tout ça vous dépasse, il n’est pas trop tard pour faire appel à un professionnel des impôts, mais la date limite pour produire votre déclaration est le 30 avril; alors, c’est le temps de vous y mettre.

Janine Rogan (CPA) est rédactrice et conférencière spécialisée en finances personnelles à Calgary, en Alberta. Cette experte s’emploie à partager sa passion et ses vastes connaissances financières avec les Canadiens et les Américains. Janine a animé de nombreux ateliers, prononcé des dizaines de conférences et écrit plus de 600 articles portant sur les finances personnelles. Janine souhaite donner aux Canadiens la capacité de prendre en main leurs finances et de vivre une vie fondée sur leurs valeurs.